הצטרפו לניוזלטר הסודי שלנו!
אנחנו גם שונאים ספאם אז מבטיחים לא לבלבל לכם את השכל, רק דברים שווים
אם אתה עובד ביותר מעבודה אחת, מקבל פנסיה בנוסף למשכורת חודשית או משלב עבודה עם קבלת קצבה כלשהי- אנחנו ממליצים לך לבצע תיאום מס כדי לא לשלם סכומי כסף גדולים שלא לצורך.
תיאום מס הינו תהליך פשוט, אך כזה שיכול לחסוך הרבה מאד כסף.
כדי להבין לעומק מהו תיאום מס, מדוע הוא כה חשוב ואיך מבצעים אותו בצורה נכונה פנינו לקבלת הסבר למומחי חברת אופל – משרד רואי חשבון לחברות, עוסק מורשה ולעוסק פטור- וביקשנו מהם הסבר מקצועי על הנושא.
כל הנתונים בכתבה זו נכונים לתאריך יוני 2025.
כך קובע סעיף 6(א) של פקודת מס הכנסה (התשכ"א-1961):
" הכנסת אדם שמקורה בשני מקורות או יותר תחויב במס לפי כלל הכנסת האדם… ואולם רשאי פקיד השומה, לפי בקשת הנישום, לקבוע ניכוי מס מופחת ממקור אחד או יותר…".
וההסבר: תיאום מס הינו פעולה שעובד שכיר שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד מומלץ שיעשה -שיפנה לרשות המיסים כדי לוודא שלא ינוכה משכרו מס גבוה יותר ממה שהוא צריך לשלם.
חשוב לבצע פעולה זו בשל העובדה, שלפי החוק מקום העבודה השני צריך לנכות ממשכורת העובד מס בשיעור המרבי הקבוע לאותה שנת מס – אשר בשנים האחרונות עומד על כ־50%. שיעור זה כולל את מדרגת המס העליונה (47%) בתוספת מס יסף (3%) על הכנסות גבוהות. כך, ללא תיאום מס ינוכה מס גבוה מדי. אולם, כשאדם מבצע תיאום המס יתבצע ניכוי המס בהתאם למדרגות המס שמגיעות לו ושנקבעות על פי הכנסותיו.
למידע נוסף על תיאום מס באתר של OPAL לחצו כאן >>>
החוק מורה שיש לבצע תיאום מס למי שיש יותר ממעסיק אחד או כמה מקורות הכנסה מקבילים.
כמו כן, גם בעת שאדם מתחיל לעבוד בעבודה נוספת (גם אם זה באמצע שנת המס). תיאום המס תקף רק לשנת מס אחת ולכן צריך לחדש אותו כל שנה.
רשות המיסים מאריכה לעיתים באופן אוטומטי את תוקף תיאום המס לתחילת השנה הבאה (לרוב עד סוף חודש מרץ), בעיקר עבור עובדים שכירים בעלי מקורות הכנסה קבועים.
עם זאת חשוב לקחת בחשבון, שהארכה זו אינה מתבצעת במקרים הבאים:
– כשחלים שינויים במקורות ההכנסה של העובד.
– כשנוצר שינוי במצב האישי ו/או המשפחתי של העובד (נישואין, גירושין, לידת ילד).
– כשעובד לא ביצע תיאום מס בשנה הקודמת או במצבים בהם התיאום לא הוזן במערכת הדיגיטלית של אתר רשות המיסים.
אדם שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד, לדוגמה:
– שכיר שעובד בשתי עבודות.
– שכיר שמקבל קצבה כלשהי וגם משכורת.
– שכיר שמקבל כספים ממוסד אקדמי, מהביטוח הלאומי או מקרן פנסיה בנוסף להכנסתו מעבודה.
– סטודנטים שעובדים בחופשות או במקביל ללימודיהם.
– נשים בחופשת לידה שמקבלות תשלום גם ממקום עבודתם וגם מהמוסד לביטוח לאומי.
– שכיר שעובד במקום קבוע, אך מרוויח גם כספים מעבודות זמניות או מזדמנות.
– שכיר העובד גם כעצמאי או מקבל הכנסה גם ממקור אחר.
מקרה לדוגמה:
אדם עובד בשתי עבודות. באחת שכרו הינו – 7,000 ₪.
בשנייה – 2,500 ₪.
כמה מס ישלם ללא תיאום מס?
מהמשרה העיקרית – ינוכה מס לפי מדרגות רגילות, בהתאם לנקודות הזיכוי שהוא זכאי להן.
מהמשרה השנייה – ינוכה מס מקסימלי של 47% ללא התחשבות בנקודות זיכוי שכבר נוצלו במשרה הראשונה. הסיבה לכך היא, שמס הכנסה התייחס לשתי העבודות כ"מקור הכנסה נפרד".
תוצאה – מההכנסה של 2,500 ש"ח, נשאר רק כ־1,325 ₪.
כמה מס ישלם לאחר תיאום מס?
במידה והיה עושה תיאום מס היה מציין שהמשרה העיקרית שלו היא העבודה בה הוא מרוויח 7000 ₪ ואז היה מקבל אישור ניכוי מס מופחת למשרה השנייה ומקבל את כל הסכום או את רובו המכריע.
מניעת תשלום מס גבוה שלא לצורך
אם לאדם יש הכנסה משני מקומות עבודה או יותר, ינוכה לו מס גבוה מאד ללא תיאום מס. אם יעשה תיאום מס – ינוכה סכום המס הנכון בהתאם לנקודות הזיכוי שלו.
מניעת פגיעה בהכנסה החודשית
תשלום מס גבוה (ובמיוחד שלא לצורך) פוגע בהכנסה החודשית של האדם ובאיכות חייו. ניתן למנוע זאת.
התנהלות תקינה מול רשויות המס
תיאום מס מאפשר התנהלות תקינה מול רשויות המס, כשהרשויות מקבלות דיווח אמין ומדויק על הכנסותיו של העובד ויכולות לחשב את המס בצורה הוגנת. כך גם ניתן להימנע מדרישות לתשלום קנסות והחזרים בסוף שנת המס.
ניתן לבצע את תיאום המס בשלוש דרכים עיקריות:
1. דרך האינטרנט באתר רשות המיסים – נכנסים ל"תיאום מס לשכירים" וממלאים את כל הנדרש. לאחר מילוי כל הפרטים המתבקשים ע"י המערכת (מקומות עבודה, הכנסות וכדו') המערכת מנפיקה את אישור תיאום המס.
– תלושי שכר עדכניים מכל מקומות העבודה.
– אישורים על הכנסות נוספות, כמו: קצבאות, פנסיה וכדו'.
– את מספרי תיקי הניכויים של כל המעסיקים.
– כל מידע שעוזר בקבלת נקודות זיכוי ממס הכנסה, כגון: בן/בת זוג שלא עובד/ת, ילדים עד גיל 18, שירות צבאי או לאומי וכדו'.
לבצע את תיאום המס באופן מידי
אם נזכרת לאחר תחילת שנת המס שלא ביצעת תיאום מס עבור כמה עבודות שאתה עובד במקביל – מומלץ לעשות זאת באופן מידי.
לבדוק אם שילמת מס עודף
לפני ביצוע תיאום המס חשוב לבדוק אם כבר שילמת מס גבוה במשך החודשים שחלפו, משום שאם כן – אתה זכאי להחזר מס.
להגיש בקשה להחזר מס בסוף שנת המס
ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית להחזר מס בסוף שנת המס. יש לצרף לבקשה: טופסי 106 מכל מקומות העבודה, טופסי 867 מהבנקים, נתונים על נקודות הזיכוי המגיעות לך.
חשוב לדעת, שניתן לבקש החזר מס רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה.
את בקשת החזר המס ניתן להגיש באתר האינטרנט של רשות המיסים או דרך רואה חשבון או יועץ מס.
– לעשות הרגל לבצע תיאום מס בתחילת כל שנת מס או מידית בעת התחלת עבודה נוספת.
– לעדכן את רשות המיסים על כל שינוי בהכנסות.
– לשמור על טפסי 101 ו־106 מכל מעסיק שעובדים אצלו.
לסיכום,
כפי שציינו בפסקאות הקודמות, לתיאום מס יש השפעה רבה על מצב המזומנים החודשי של האדם העובד ביותר מעבודה אחת. כדי לא להגיע למצב שבו הוא נאלץ לשלם מס גבוה מאד על כמה עבודות במקביל- יש לבצע את תיאום המס.
אנחנו גם שונאים ספאם אז מבטיחים לא לבלבל לכם את השכל, רק דברים שווים
הצטרפו לקבוצת הפייסבוק שלנו
הצטרפו לקבוצת הפייסבוק שלנו
האקסל לניהול תקציב של פיננקה עושה לכם סדר בכספים!
חדש! עכשיו בגרסה 3.0: תוכלו לעקוב בקלות אחרי ההכנסות וההוצאות, לתכנן את התקציב שלכם מראש ולראות גרפים ודוחות מתקדמים בלחיצה. הורידו עכשיו והתחילו לנהל את הכלכלה שלכם בצורה פשוטה, חכמה ויעילה!
מידע מקצועי נוסף עבורכם
