הצטרפו לניוזלטר הסודי שלנו
אנחנו גם שונאים ספאם אז מבטיחים לא לבלבל לכם את השכל, רק דברים שווים
השקעה בשוק ההון יכולה להיות דרך מצוינת להגדיל את ההון האישי, אך רבים מהמשקיעים אינם מודעים לכך שהם עשויים להיות זכאים להחזרי מס על רווחיהם. מערכת המיסוי על ניירות ערך בישראל גובה מס רווחי הון באופן אוטומטי באמצעות ניכוי מס במקור, אך במקרים רבים נגבה מס גבוה מהמגיע בפועל, מה שמשאיר כסף מיותר בקופת המדינה במקום בכיס המשקיע.
למשל, משקיעים שספגו הפסדים במהלך השנה, שילמו מס גבוה מדי על רווחים מסוימים או זכאים להקלות מס – עשויים לקבל החזר ממס הכנסה אם יגישו בקשה מסודרת. עם זאת, חוסר ידע והנחה מוטעית שהתהליך מסובך גורמים לכך שרבים כלל לא בודקים את זכאותם.
במדריך זה נפרט כיצד ניתן לבדוק אם מגיע לך החזר מס, אילו טפסים צריך להגיש, ואיך לנצל את החוק לטובתך כך שתשלם רק את המס שאתה באמת חייב – ולא יותר.
בישראל, מס רווחי הון הוא המס שחל על רווחים הנובעים ממסחר בניירות ערך כמו מניות, קרנות נאמנות, תעודות סל ואג"ח. המס מחושב על בסיס ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה, כאשר מנוכה מס במקור באופן אוטומטי בעת ביצוע העסקה.
שיעור המס המוטל על רווחים משוק ההון נקבע בהתאם לסוג הניירות:
רוב המשקיעים אינם צריכים לדווח באופן יזום על הרווחים שלהם, מכיוון שבתי ההשקעות והבנקים מנכים מס במקור עם ביצוע העסקאות הרווחיות. עם זאת, שיטה זו אינה לוקחת בחשבון הפסדים שספג המשקיע במהלך השנה, ולכן במקרים רבים נגבה מס גבוה מהנדרש.
לדוגמה:
אם הרווחת 50,000 ש"ח ממכירת מניות ושילמת 12,500 ש"ח מס (25%), אבל בהמשך השנה הפסדת 30,000 ש"ח ממניות אחרות – המס שנגבה ממך בפועל היה גבוה מהמגיע לך. כדי לקבל החזר, עליך להגיש בקשה מסודרת למס הכנסה.
אם אתה משקיע בבורסות זרות (למשל בארה"ב), לרוב ינוכה לך מס במקור גם במדינה שבה מתבצעת ההשקעה. בישראל, ניתן לקזז את המס ששולם בחו"ל כנגד חבות המס בארץ, אך כדי לממש זאת יש להגיש דוח שנתי (טופס 1301) ולצרף אישורי מס רלוונטיים.
משקיעים רבים משלמים מס גבוה מהנדרש מבלי לדעת שהם זכאים להחזר. מאחר שמס רווחי הון מנוכה במקור בעת ביצוע העסקה, ייתכנו מקרים בהם נגבה מס עודף, בין אם בגלל הפסדים שלא קוזזו, נקודות זיכוי שלא נוצלו או תקרות מס שלא נלקחו בחשבון.
תשלום מס עודף בעקבות הפסדים שלא קוזזו
שכירים ששילמו מס גבוה מהמדרגה המתאימה
מימוש הפסדים משנים קודמות
החזר בגין מס ששולם בחו"ל
זכאות לנקודות זיכוי מס
אי ביצוע תיאום מס השקעות מראש
כדי לדעת אם מגיע לך החזר מס, תצטרך לבדוק את הדוחות השנתיים מבתי ההשקעות (טופס 867) ולחשב את חבות המס שלך בהתחשב בכל הגורמים לעיל.
לפני שמגישים בקשה להחזר מס, חשוב לבדוק האם באמת מגיע לך החזר וכמה כסף תוכל לקבל. לשם כך, יש לבצע כמה שלבים פשוטים כדי לאסוף מידע, לחשב את חבות המס האמיתית שלך ולהשוות אותה למס שכבר שולם.
שלב 1: איסוף המסמכים הנדרשים
כדי לחשב האם מגיע לך החזר מס, תצטרך לאסוף את המסמכים הרלוונטיים:
שלב 2: חישוב בסיסי להערכת החזר המס
לאחר איסוף המסמכים, ניתן לבצע חישוב ראשוני:
שלב 3: שימוש בסימולטור מס הכנסה
רשות המיסים מציעה סימולטור מקוון שמאפשר לבצע חישוב ראשוני של החזר המס המגיע לך.
ניתן להזין את הנתונים הרלוונטיים ולבדוק אם אתה צפוי לקבל החזר מס.
שלב 4: בדיקה עם רואה חשבון או יועץ מס
אם אינך בטוח כיצד לבצע את החישוב בעצמך, מומלץ לפנות לרואה חשבון או יועץ מס שיבצע עבורך בדיקה מקצועית.
לרוב, החזרי מס משמעותיים מצדיקים את העלות של שירותי יועץ.
שלב 5: בדיקה רטרואקטיבית – ניתן להגיש החזר עד 6 שנים אחורה
אם גילית שהגיע לך החזר מס בעבר ולא דרשת אותו, תוכל להגיש בקשה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
קראו עוד על תיאום מס באינטרנט
אם גילית שמגיע לך החזר מס על רווחי הון, תוכל להגיש בקשה מסודרת לרשות המסים. התהליך אינו מסובך, וניתן לבצע אותו באופן עצמאי או בעזרת רואה חשבון. הנה שלבי הגשת הבקשה:
שלב 1: הכנת המסמכים הנדרשים
לפני שמתחילים למלא את הבקשה, יש לאסוף את כל המסמכים התומכים:
מסמכים מרכזיים:
שלב 2: מילוי טופס ההחזר המתאים
תלוי בסטטוס שלך:
בטפסים אלו יש לכלול את פרטי רווחי ההון, הפסדים רלוונטיים וניכוי המס ששולם.
שלב 3: הגשת הבקשה
ניתן להגיש את הבקשה באחת מהדרכים הבאות:
✅ באופן מקוון – דרך אתר רשות המסים תחת "דיווח שנתי והחזרי מס".
✅ בדואר – לשלוח את הטפסים והמסמכים לפקיד השומה באזור מגוריך.
✅ באופן פיזי – ניתן להגיע למשרדי פקיד השומה ולהגיש את הבקשה ידנית.
שלב 4: מעקב וקבלת ההחזר
במקרה שהבקשה נדחתה, ניתן לערער ולהגיש מסמכים נוספים להוכחת הזכאות. לפעמים הסיבה לדחייה היא חוסר במסמכים, ולכן כדאי לבדוק היטב שהגשת את כל האישורים הנדרשים.
רלוונטי: כמה מס משלמים בפנסיה?
החזר מס על רווחי הון הוא הזדמנות לקבל בחזרה כסף שנגבה ממך שלא לצורך. משקיעים רבים אינם מודעים לזכאותם להחזר, בעיקר משום שמנגנון ניכוי המס במקור אינו לוקח בחשבון הפסדים, נקודות זיכוי, הכנסות נמוכות או תשלומי מס זרים.
ההליך עצמו אינו מסובך, וניתן להגיש בקשה לבד או בעזרת רואה חשבון. מאחר שניתן לדרוש החזר עד 6 שנים אחורה, מדובר בסכומים שיכולים להצטבר לאלפי שקלים ואפילו יותר.
החזרי מס הם כסף ששייך לכם ולכן אם יש סיכוי טוב לקבל החזר – בהחלט שווה לבדוק זאת. אם לא בטוחים כיצד לבצע את החישובים, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או להשתמש בסימולטור של רשות המסים בשירות של פינאפ שאני ממליץ עליו.
בסופו של דבר, השקעה בשוק ההון נועדה להגדיל את ההון שלך, ולא להפוך אותך למשלם מס עודף. אם אתה רוצה למקסם את הרווחים שלך, כדאי להיות מודע לזכויותיך ולפעול לקבלת החזרי המס המגיעים לך.
אנחנו גם שונאים ספאם אז מבטיחים לא לבלבל לכם את השכל, רק דברים שווים
הצטרפו לקבוצת הפייסבוק שלנו
הצטרפו לקבוצת הפייסבוק שלנו
האקסל לניהול תקציב של פיננקה עושה לכם סדר בכספים!
חדש! עכשיו בגרסה 3.0: תוכלו לעקוב בקלות אחרי ההכנסות וההוצאות, לתכנן את התקציב שלכם מראש ולראות גרפים ודוחות מתקדמים בלחיצה. הורידו עכשיו והתחילו לנהל את הכלכלה שלכם בצורה פשוטה, חכמה ויעילה!
מידע מקצועי נוסף עבורכם
אתר "פיננקה – השכלה פיננסית" מהווה אתר תוכן בלבד וכל המובא בו הינו בגדר תוכן אינפורמטיבי ואינו מהווה ייעוץ מכל סוג שהוא – פנסיוני, משכנתאות, ביטוחי, ייעוץ פיננסי כזה או אחר. מפעיל האתר, אינו מורשה לפי חוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, תשנ"ה-1995, ולפי חוק ניירות ערך תשכ"ח-1968, וכל מידע פרסומי שנמסר וכן כל מידע שיימסר לגבי אפשרות השקעה במסגרת הפרסומים באתר לא יהווה ייעוץ השקעות או שיווק השקעות כהגדרתם בחוק.
פיננקה – השכלה פיננסית נגישה מספקת קובץ אקסל למכירה למטרות מידע בלבד, קובץ זה לא נועד להחליף ייעוץ פיננסי מקצועי מוסמך המכיר את המצב הכלכלי האישי שלך. במידה והינך זקוק לייעוץ מקצועי, פנה לקבלת עזרה בתשלום מיועץ מקצועי באזור מגוריך. שימוש מסחרי מכל סוג שהוא בחומרים הכלולים באתר זה אסור בהחלט אלא ברשות מפורשת בכתב ממנהלי האתר.
גילוי נאות – אנו עשויים לקבל עמלות תמורת הפניית משתמשים עבור חלק מהמוצרים המוזכרים באתר. הדעות הן של המחבר בלבד. תוכן זה לא סופק על ידי, נבדק או אושר על ידי אף מפרסם, אלא אם צוין אחרת.
